얼마 전 지인과 재테크 얘기를 하다가 정말 아찔한 얘기를 들었습니다. 이 친구가 매년 연금저축계좌에 1,800만원을 꽉 채워서 납입하고 있었는데, 최근 급전이 필요해서 1,000만원을 중도인출했대요. 그런데 나중에 세금 고지서를 보고 깜짝 놀랐다는 겁니다. 무려 165만원 (16.5%)을 세금으로 냈다는 거예요!
"아니, 세액공제도 900만원까지만 받고 900만원은 내 돈 그냥 넣은 건데, 왜 내 원금에서 빼는데도 16.5%나 떼가?" 라며 억울해하더군요. 사실 이 친구, 연금저축 계좌를 단 1개로 운영하는 치명적인 실수를 저지른 겁니다.
오늘은 연금저축에 연 900만원(IRP 포함) 이상 납입하는 분들이라면 '무조건' 알아야 할, 계좌 2개 분리 운영 노하우를 A부터 Z까지 알려드리겠습니다. 이 글 하나로 당신의 수백, 수천만 원을 아낄 수 있습니다.
연금저축, 왜 1,800만원까지 넣을까요?
먼저 기본 개념부터 짚고 넘어가겠습니다. 다들 아시겠지만, 연금저축(펀드/신탁/보험)과 IRP(개인형 퇴직연금)를 합쳐 연간 1,800만원까지 납입할 수 있습니다.
하지만 이 중에서 세액공제 혜택을 주는 한도는 2024년 기준 연 900만원(연금저축 600 + IRP 300)이 최대입니다.
그럼 왜 900만원을 초과해서 1,800만원까지 꽉 채워 넣을까요?
이유는 단 하나, '과세이연' 혜택 때문입니다.
계좌 안에서 발생한 모든 이자, 배당, 매매차익에 대한 세금(15.4%)을 당장 떼지 않고, 나중에 연금으로 수령할 때 3.3% ~ 5.5%의 저율 연금소득세로 내기 때문이죠. 한마디로 '세금 낼 돈'까지 재투자가 가능해 복리 효과를 극대화하는 전략입니다.
"계좌 1개"의 치명적인 함정: 중도 인출의 배신
문제는 이 1,800만원을 '단 하나의 계좌'에 모두 넣었을 때 발생합니다. 우리 삶은 예측 불가능하죠. 결혼, 이사, 병원비, 학자금 등 급하게 목돈이 필요할 수 있습니다.
이때 연금저축계좌에서 돈을 빼면 '중도 인출'이 됩니다. 국세청은 이 돈이 어떤 순서로 빠져나온다고 볼까요?
국세청의 인출 순서: (1) 세액공제 받지 않은 원금 → (2) 운용 수익 → (3) 세액공제 받은 원금
"어? (1)번이 세액공제 안 받은 원금이니까 이거 먼저 빠지면 세금 없는 거 아니에요?"라고 생각하실 수 있습니다. 하지만 현실은 다릅니다.
대부분의 금융사는 투자 상품(ETF, 펀드)을 환매할 때 어떤 돈이 먼저 나가는지 순서를 특정하기 어렵다는 이유로, 가장 보수적인 방법, 즉 '세액공제 받은 원금 + 운용 수익'이 먼저 인출된다고 간주하고 기타소득세 16.5%를 원천징수하는 경우가 비일비재합니다.
앞서 제 지인 사례가 바로 이것입니다. 분명 900만원은 세액공제 안 받은 '쌩돈'인데도 불구하고, 1,000만원 인출 시 16.5%의 세금 폭탄을 맞은 것이죠.
황금 열쇠: 계좌 2개로 '세금 스위치' 만들기
이 모든 문제를 해결하는 완벽한 팁이 바로 '계좌 2개로 쪼개기'입니다.
방법은 간단합니다. A증권사에 1번 계좌, B증권사에 2번 계좌를 (혹은 같은 증권사에 2개를) 만드는 것입니다.
계좌 (A): "절대 인출 금지" 세액공제용 계좌
- 목적: 오로지 연말정산 세액공제 (연 900만원 한도)
- 납입액: 세액공제를 받을 금액만 정확히 납입 (예: 연 600만원)
- 운용: 장기 투자 상품 (S&P500, 나스닥 추종 ETF 등)
- 특징: 이 계좌의 돈은 55세 연금 개시 전까지 절대 인출하지 않습니다. 인출하는 순간 16.5% 세금입니다.
계좌 (B): "자유 입출금" 비상금/추가 투자용 계좌
- 목적: 세액공제 한도(900만원) 초과분 납입 (연 1,800만원 한도 내)
- 납입액: 900만원을 초과하는 나머지 금액 (예: 연 900만원)
- 운용: 중단기 운용, 현금성 자산, 혹은 A와 동일한 장기 투자
- 특징: 이 계좌의 모든 원금은 세액공제를 받지 않았습니다.
자, 이제 A계좌에 600, B계좌에 900을 넣던 사람이 급전 500만원이 필요하면 어떻게 될까요? 바로 B계좌에서 500만원을 인출하면 됩니다.
B계좌는 세액공제를 받은 원금이 '0원'입니다. 따라서 인출 순서에 따라 (1)번(세액공제 안 받은 원금)이 500만원 빠져나옵니다. 이때 발생하는 세금은?
0원입니다. (단, 운용 수익이 발생했다면 그 수익분에 대해서만 16.5%가 과세됩니다.)
1,000만원을 빼도 원금 900만원까지는 세금이 없고, 초과하는 100만원이 '운용 수익'에서 나간다면 그 100만원에 대해서만 16.5%를 내면 됩니다. 165만원을 낼 뻔한 세금이 16만 5천원으로 줄어드는 마법이죠.
실전! 지금 당장 계좌 쪼개는 3단계
이 전략은 빠르면 빠를수록 좋습니다. 이미 한 계좌에 돈이 섞여버렸다면 분리하기가 매우 복잡해집니다. (이 경우는 '계좌이체'를 통해 일부 분리가 가능하나 증권사 문의가 필수입니다.)
- 현재 상태 점검: 내가 올해 연금저축/IRP에 900만원 이상 넣을 계획인지 확인합니다.
- 신규 계좌 개설: 기존 증권사가 아닌 다른 증권사에 비대면으로 연금저축계좌를 하나 더 개설합니다. (관리를 편하게 하기 위함)
- 자동이체 설정:
- (A계좌 - 기존 계좌): 월 50만원 (연 600) 자동이체 설정.
- (B계좌 - 신규 계좌): 나머지 투자금(예: 월 75만원, 연 900) 자동이체 설정.
"세금 스위치" 전략, 지금 바로 시작해야 합니다.
유연한 현금 흐름과 절세 혜택을 동시에 잡는 'B계좌(비상금 계좌)', 지금 바로 만들어보세요.
Q&A: 자주 묻는 질문들
Q1: IRP도 2개로 쪼개야 하나요?
A: 네, 원리는 같습니다. 세액공제 한도(연 900만원)를 IRP로만 채우신다면 IRP도 2개로 분리하는 것이 유리합니다. 하지만 IRP는 '중도인출'이 연금저축보다 훨씬 까다롭습니다(무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양 등 법정 사유 외 불가). 따라서 유동성을 확보하는 'B계좌'의 역할은 연금저축펀드 계좌로 만드는 것이 훨씬 유리합니다.
Q2: 이미 한 계좌에 1,800만원씩 몇 년간 넣었는데 어떡하죠?
A: 늦었지만 방법은 있습니다. '연금저축 계좌이체' 기능을 활용하는 것입니다. 신규 B계좌를 개설한 뒤, 기존 A계좌에 있는 금액 중 '세액공제를 받지 않은 원금' 부분만 특정해서 B계좌로 이체 신청을 해야 합니다. 이는 증권사마다 처리 방식이 다를 수 있으니, 반드시 현재 이용 중인 증권사 고객센터에 "세액공제 받지 않은 납입 원금만 타사 연금저축계좌로 이체하고 싶다"고 문의해야 합니다.
Q3: B계좌는 세금 혜택이 아예 없는 건가요?
A: 아닙니다. '세액공제' 혜택만 못 받을 뿐, 연 1,800만원 한도 내에서 납입한 것이므로 '과세이연' 혜택(운용 수익에 대한 세금을 나중에 떼는 것)과 '저율 분리과세' 혜택(나중에 연금으로 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세)은 동일하게 받습니다. 유동성까지 확보한 최고의 투자 계좌인 셈이죠.
연 900만원 이상 연금저축에 투자하는 것은 장기적으로 매우 현명한 선택입니다. 하지만 그 과정에서 예기치 못한 유동성 문제로 '세금 폭탄'을 맞는 함정에 빠져서는 안 됩니다.
지금 바로 여러분의 연금저축계좌를 확인해 보세요. '세액공제용 A계좌'와 '유동성 확보용 B계좌'로 나누는 이 간단한 '스위치' 전략이, 여러분의 10년, 20년 뒤 은퇴 자산과 오늘의 현금 흐름 모두를 지켜줄 것입니다.
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